增值税发票选择确认平台(一般纳税人成立后进项发票什么时候认证)
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2023-11-20
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1. 增值税发票选择确认平台,一般纳税人成立后进项发票什么时候认证?
一般纳税人成立后,进项发票需要在当月有销项税的时候认证,没有销售时不建议认证进项发票。2017年7月1日以后开的票的是360天。7月1日以前开的票仍是180天。具体参照如下:《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发 票和机动车销售统一发 票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额。
纳税人取得的2017年6月30日前开具的增值税扣税凭证,仍按《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)执行。
2. 增值税普通发票按哪个价格进成本?
一般增值税普通发票是不能进项抵扣的,按含税价进成本/费用。
例如下图你收到这张普票,金额为188.68,税额为11.32,价税合计为200,那得按200进成本/费用。
但凡事都有特殊,有些增值税普通发票可以进项抵扣,因此和增值税专用发票一样,按票面金额进成本/费用:1.国内旅客运输服务的增值税电子普通发票的进项税额可以抵扣,因此按发票上金额进费用,例如下面这张滴滴的发票,按票面金额合计1786.17进成本/费用,税额53.59可以进项抵扣。
2.农产品收购发票可以计算抵扣
这类发票比较特殊,是农产品收购方向农产品生产者个人收购自产免税农产品时,由付款方向收款方开具的发票,也就是收购企业“自己开给自己”的发票,一般在发票的左上角会印有“收购”两个字。
农产品收购发票直接按票面金额(例如下面这张发票按金额97500)入成本/费用,然后再”按票面金额*扣除率(10%或9%)计算进项税额抵扣。
3.还有一种是通行费增值税电子普通发票(征税发票)
这类发票是客户在ETC充值后没有索取不征税发票,而是在实行发生通行费用后取得的发票,这类发票的左上角印有“通行费”字样,税率栏有税率,税额栏有税额,这类发票也是可以进项抵扣的,因此和专票一样,按照票面金额入成本/费用。而且这类电子普通发票和专票一样,也可以在发票选择确认平台勾选、确认,抵扣。
例如取得下面的通行费电子普通发票,按18.45入成本/费用,0.55可以进项抵扣。
需要注意的是:
如果是充值后索取通行费增值税电子普通发票(不征税发票),这类发票,左上角没有“通行费”的字样,税率栏印有“不征税”,税额栏也没有税额,这类发票是不能进项抵扣的,金额也不直接进成本/费用,先放预付账款, 待实际消费使用后再进行账务处理。
另外通过政府还贷性收费公路取得的不征税发票也是不可以进项抵扣的,也按票面金额入成本/费用。3. 如何进行网上认证发票啊?
网上认证发票过程如下:
一、纳税人通过宽带接入等方式连接到互联网,并登录到国税局纳税服务网站,选择纳税服务网站上阳光通道栏目的网上税局,进入“网上税局”后,选择左边导航栏中的“网上认证”按钮既可进入网上认证系统登录页面。
二、纳税人利用扫描仪或键盘,将专用发票抵扣联上的主要信息采集并转化为电子信息。
三、专用发票电子信息加密后,通过互联网上传到国税局的认证服务器上。
四、网上认证服务器接收到发票电子信息后解密,转发给防伪税控认证子系统,由防伪税控认证子系统对该专用发票自动识伪认证。
五、网上认证服务器将认证结果即时回传给企业端,企业端系统接收并显示该结果。
扩展资料发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。发票内容包括向购买者提供产品或服务的名称、日期、数量以及协议价格。
4. 增值税发票选择确认平台怎么在开票系统内打开?
1、把税盘插入电脑主机,进入开票系统之后,点击帮助。
2、页面弹出选项,点击登录增值税发票选择确认平台。
3、界面弹出确认登录提示,点击确认。
4、点击确认之后,开票系统直接会打开浏览器,跳转到增值税发票选择确认平台。
5、输入密码,点击登录,就可以进入到增值税发票选择确认平台了。
6、也可以在浏览器中,把增值税发票选择确认平台收藏,收藏成功之后,下次也可以直接在浏览器进入,然后进行发票勾选了。
拓展资料:增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。
5. 当月已认证发票未填申报表怎么办?
增值税一般纳税人的抵扣,其实是分为两步,第一步是在勾选认证平台勾选认证,或者去税局扫描认证,第二步是在电子税务局申报的时候把进项税额填写在抵扣报表上。
有些会计小白,有的忘了认证,有的忘了抵扣。总之没有可以抵扣的进项会给企业带来 经济损失,因为销项税率就成了当月的增值税税负了。
国家税务总局公告[2011]78号,对增值税一般纳税人超期申报抵扣进项税额,规定了四种客观情况:
因自然灾害,社会突发事件造成的威能如期申报抵扣。
有司法机关,或者行政机关,正在办理业务或者检查,封存扣押了纳税人的账簿,税务资料,导致无法按时申报抵扣。
税务机关的信息系统,网络故障,导致纳税人未能及时获得认证结果或稽核结果通知书,未能及时申报抵扣的。
由于企业的办税人员伤亡,突发重疾,或者擅自离职,未能办理交接手续,未能及时申报抵扣的。
国家税务总局规定的其他情形。
以上五种情况,在报经税局审核同意以后,可以继续抵扣。在这五种规定范围之外的,那就只能做进项税额转出了,不能抵扣了。
如果想继续抵扣,可以试试第五种规定,办税人员擅自离职,未办理交接,导致不能抵扣进项税。如果实在不行,那就当一次经验教训了,毕竟会计工作应该就是严谨认真的,一不小心,造成的损失都是真金白银。
6. 票据代码和票据号码怎么查?
票据代码和票据号码是票据上的两个重要信息,用于识别票据的种类和唯一标识某张票据。一般情况下,可以通过以下途径查找:
1. 通过网上银行或手机银行查询。在银行开具票据的过程中,往往会将票据代码和票据号码记录在相关系统中,客户可以通过网银或手机银行查询相应的票据信息。
2. 到银行柜台查询。如果您持有的是银行开具的票据,可以直接到开票银行的柜台查询相关信息。
3. 联系支付对象查询。如果您收到的是他人开具的票据,可以联系支付对象(付款人或应收账款方)查询相关信息。一般情况下,对方会告知票据代码和号码、开票日期、票面金额等信息。
4. 查询票据监管平台。在我国,银行票据管理中心和中国人民银行设立了票据监管平台,可以通过平台查询票据信息,但需要提供相关身份证明和票据信息。
需要注意的是,票据代码和票据号码是非常重要的信息,一旦泄露可能会给证券账户安全带来风险,因此在查询过程中要谨慎处理相关信息。
7. 增值税发票选择确认平台已勾选未确认的发票怎么撤销?
打开增值税勾选确认平台,点击勾选的所属期。
2.
进入所属期界面之后,选择开票的日期,日期一定要选择到之前提交勾选的时间。
3.
日期选择好之后,勾选状态,选择全部,这是重点,之后点击界面右上角的查询。
4.
点击查询之后,页面会弹出所有的进项发票,之前勾选的进项发票,前面会有一个勾的状态。
5.
把最前面的勾去掉,然后选择需要勾选的发票。
6.
选择好最终需要认证的进项发票之后,点击页面最下方的保存,就可以把之前已经勾选的发票给撤销了。
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1. 增值税发票选择确认平台,一般纳税人成立后进项发票什么时候认证?
一般纳税人成立后,进项发票需要在当月有销项税的时候认证,没有销售时不建议认证进项发票。2017年7月1日以后开的票的是360天。7月1日以前开的票仍是180天。具体参照如下:《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发 票和机动车销售统一发 票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额。
纳税人取得的2017年6月30日前开具的增值税扣税凭证,仍按《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)执行。
2. 增值税普通发票按哪个价格进成本?
一般增值税普通发票是不能进项抵扣的,按含税价进成本/费用。
例如下图你收到这张普票,金额为188.68,税额为11.32,价税合计为200,那得按200进成本/费用。
但凡事都有特殊,有些增值税普通发票可以进项抵扣,因此和增值税专用发票一样,按票面金额进成本/费用:1.国内旅客运输服务的增值税电子普通发票的进项税额可以抵扣,因此按发票上金额进费用,例如下面这张滴滴的发票,按票面金额合计1786.17进成本/费用,税额53.59可以进项抵扣。
2.农产品收购发票可以计算抵扣
这类发票比较特殊,是农产品收购方向农产品生产者个人收购自产免税农产品时,由付款方向收款方开具的发票,也就是收购企业“自己开给自己”的发票,一般在发票的左上角会印有“收购”两个字。
农产品收购发票直接按票面金额(例如下面这张发票按金额97500)入成本/费用,然后再”按票面金额*扣除率(10%或9%)计算进项税额抵扣。
3.还有一种是通行费增值税电子普通发票(征税发票)
这类发票是客户在ETC充值后没有索取不征税发票,而是在实行发生通行费用后取得的发票,这类发票的左上角印有“通行费”字样,税率栏有税率,税额栏有税额,这类发票也是可以进项抵扣的,因此和专票一样,按照票面金额入成本/费用。而且这类电子普通发票和专票一样,也可以在发票选择确认平台勾选、确认,抵扣。
例如取得下面的通行费电子普通发票,按18.45入成本/费用,0.55可以进项抵扣。
需要注意的是:
如果是充值后索取通行费增值税电子普通发票(不征税发票),这类发票,左上角没有“通行费”的字样,税率栏印有“不征税”,税额栏也没有税额,这类发票是不能进项抵扣的,金额也不直接进成本/费用,先放预付账款, 待实际消费使用后再进行账务处理。
另外通过政府还贷性收费公路取得的不征税发票也是不可以进项抵扣的,也按票面金额入成本/费用。3. 如何进行网上认证发票啊?
网上认证发票过程如下:
一、纳税人通过宽带接入等方式连接到互联网,并登录到国税局纳税服务网站,选择纳税服务网站上阳光通道栏目的网上税局,进入“网上税局”后,选择左边导航栏中的“网上认证”按钮既可进入网上认证系统登录页面。
二、纳税人利用扫描仪或键盘,将专用发票抵扣联上的主要信息采集并转化为电子信息。
三、专用发票电子信息加密后,通过互联网上传到国税局的认证服务器上。
四、网上认证服务器接收到发票电子信息后解密,转发给防伪税控认证子系统,由防伪税控认证子系统对该专用发票自动识伪认证。
五、网上认证服务器将认证结果即时回传给企业端,企业端系统接收并显示该结果。
扩展资料发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。发票内容包括向购买者提供产品或服务的名称、日期、数量以及协议价格。
4. 增值税发票选择确认平台怎么在开票系统内打开?
1、把税盘插入电脑主机,进入开票系统之后,点击帮助。
2、页面弹出选项,点击登录增值税发票选择确认平台。
3、界面弹出确认登录提示,点击确认。
4、点击确认之后,开票系统直接会打开浏览器,跳转到增值税发票选择确认平台。
5、输入密码,点击登录,就可以进入到增值税发票选择确认平台了。
6、也可以在浏览器中,把增值税发票选择确认平台收藏,收藏成功之后,下次也可以直接在浏览器进入,然后进行发票勾选了。
拓展资料:增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。
5. 当月已认证发票未填申报表怎么办?
增值税一般纳税人的抵扣,其实是分为两步,第一步是在勾选认证平台勾选认证,或者去税局扫描认证,第二步是在电子税务局申报的时候把进项税额填写在抵扣报表上。
有些会计小白,有的忘了认证,有的忘了抵扣。总之没有可以抵扣的进项会给企业带来 经济损失,因为销项税率就成了当月的增值税税负了。
国家税务总局公告[2011]78号,对增值税一般纳税人超期申报抵扣进项税额,规定了四种客观情况:
因自然灾害,社会突发事件造成的威能如期申报抵扣。
有司法机关,或者行政机关,正在办理业务或者检查,封存扣押了纳税人的账簿,税务资料,导致无法按时申报抵扣。
税务机关的信息系统,网络故障,导致纳税人未能及时获得认证结果或稽核结果通知书,未能及时申报抵扣的。
由于企业的办税人员伤亡,突发重疾,或者擅自离职,未能办理交接手续,未能及时申报抵扣的。
国家税务总局规定的其他情形。
以上五种情况,在报经税局审核同意以后,可以继续抵扣。在这五种规定范围之外的,那就只能做进项税额转出了,不能抵扣了。
如果想继续抵扣,可以试试第五种规定,办税人员擅自离职,未办理交接,导致不能抵扣进项税。如果实在不行,那就当一次经验教训了,毕竟会计工作应该就是严谨认真的,一不小心,造成的损失都是真金白银。
6. 票据代码和票据号码怎么查?
票据代码和票据号码是票据上的两个重要信息,用于识别票据的种类和唯一标识某张票据。一般情况下,可以通过以下途径查找:
1. 通过网上银行或手机银行查询。在银行开具票据的过程中,往往会将票据代码和票据号码记录在相关系统中,客户可以通过网银或手机银行查询相应的票据信息。
2. 到银行柜台查询。如果您持有的是银行开具的票据,可以直接到开票银行的柜台查询相关信息。
3. 联系支付对象查询。如果您收到的是他人开具的票据,可以联系支付对象(付款人或应收账款方)查询相关信息。一般情况下,对方会告知票据代码和号码、开票日期、票面金额等信息。
4. 查询票据监管平台。在我国,银行票据管理中心和中国人民银行设立了票据监管平台,可以通过平台查询票据信息,但需要提供相关身份证明和票据信息。
需要注意的是,票据代码和票据号码是非常重要的信息,一旦泄露可能会给证券账户安全带来风险,因此在查询过程中要谨慎处理相关信息。
7. 增值税发票选择确认平台已勾选未确认的发票怎么撤销?
打开增值税勾选确认平台,点击勾选的所属期。
2.
进入所属期界面之后,选择开票的日期,日期一定要选择到之前提交勾选的时间。
3.
日期选择好之后,勾选状态,选择全部,这是重点,之后点击界面右上角的查询。
4.
点击查询之后,页面会弹出所有的进项发票,之前勾选的进项发票,前面会有一个勾的状态。
5.
把最前面的勾去掉,然后选择需要勾选的发票。
6.
选择好最终需要认证的进项发票之后,点击页面最下方的保存,就可以把之前已经勾选的发票给撤销了。
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