税率是什么(办公用品发票税率是多少)
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2023-11-28
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1. 税率是什么,办公用品发票税率是多少?
一、小规模去税局申请开具增值税专用发票的税率是3%。
二、小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简单办法计算应纳税额。按照销售额(不含税)和规定的6%和4%计算应纳税额(现在为3%不区分工业商业),不得抵扣进项税额、可以开具增值税专用发票。 其计算公式为:应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,可按下列公式计算销售额,即把含税销售额换算为不含税销售额:销售额=含税销售额/(1+征收率)
三、小规模企业可以去税局申请开具增值税专用发票,需提供的资料有:
1、税局网站上申请的开具增值税专用发票申请表;
2、携带公司营业执照,经办人身份证证明。 四、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
一般情况下是3%的税率,小规模纳税人自己不可以开具专用发 票需要去税局请税局帮忙开这个,一般都是3%征收率。
2. 请问税率和征收率有什么区别呢?
税率是一个税种制度中最关键的因素之一,反映了征税的深度,税率越高,税负相应越重。而征收率主要是为了便于征管,简化征税程序而采取的一种简易计税比例。
主要区别有
一、税率是法定的,稳定的,不会轻易改变;而征收率的地位则低得多,随意性更大。例如增值税的税率目前有四档,包括13%、9%、6%和0%;征收率则有3%和5%两档。税率的改变是非常重大的,不会轻易改变。现行税率从16%下降至13%,10%下降至9%是2009年的政府工作报告决定,换言之,这是中央作出的重要决策,连国家税务总局都没有单独决定的权力。
而对征收率进行调整,基本上财政部和税务总局就可以拍板决定的事,法律层级低了很多。,例如2014年的财税(2014)57号决定把增值税6%和4%征收率统一简并为3%,只是一个普通的财税文件而已。
二、税率只适用于纳税人的一般计税方法,而征收率适用于小规模纳税人和部分一般纳税人。很多人会把税率和征收率混淆,其实最好区分的就是看适用于哪类纳税人。税率仅适用于一般纳税人,小规模纳税人是不适用税率计算税款的;而征收率是为了简化征管,提高效率,所以适用于财务会计能力较弱的小规模纳税人和部分选择适用简易计税办法的一般纳税人。
一般纳税人在计算应纳税额使用的是税率。假如销售货物,适用税率是13%,购进原材料,适用税率也是13%,当期应-纳税额=当期销项税额-当期进项税额=当期不含税收入×13%-当期购进原材料不含税价×13%。
小规模纳税人在计算应纳税额时使用的是征收率。例如,小规模纳税人销售货物的应纳税额=当期不含税收入×3%征收率,直接计算结果。
三、税率不代表实际税负,而征收率等于实际税负。由于一般纳税人的实际税负取决于销项税额和进项税额之间的差额,所以税率并不一定等于实际税负,不同行业的实际税负有所不同,不同企业之间也不相同。而小规模纳税人的实际税负则完全等于征收率。
例如,某一般纳税人当期销售收入100万元,当期采购成本80万元,适用税率13%,当期应纳税额=100×13%-80×13%=2.6万元,实际税负=2.6/100=2.6%,大大低于13%。
而小规模纳税人当期销售收入50万元,适用征收率3%,当期应纳税额=50×3%=1.5万,实际税负=1.5/50=3%,两者是一致的。
这主要是因为两者的计税方法是不同的,一般纳税人能否少交税,关键在于能否充分抵扣哦进项税额,这也是为什么很多企业在没有取得进项发票的时候,往往铤而走险,不惜花钱去买发票抵扣进项的原因,就是为了抵扣进项,降低实际税负。
3. 五个点是什么意思?
税收中的5个点是收取原价值的5%作为税收。
例如:企业购买200000元的原材料,税收要收取5个点,即应交税费=200000*5%=10000元。 税收是以实现国家公共财政职能为目的,基于政治权力和法律规定,由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征,是国家最主要的一种财政收入形式。 国家取得财政收入的手段有多种多样,如税收、发行货币、发行国债、收费、罚没等等,而税收则由政府征收,取自于民、用之于民。税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。税收三性是一个完整的体系,它们相辅相成、缺一不可。4. 百分之五的增值税是什么?
5%是征收率,不是税率。
使用5%征收率征收增值税的有:
1,一般纳税人出售不动产、出租不动产,按照规定选择适用简易计税方法计税的,按照5%征收率计算应交增值税,不能抵扣进项税额。
2,小规模纳税人、非一般纳税人的单位和个人出售不动产、出租不动产,按照5%征收率计算缴纳增值税。
3,提供劳务派遣服务的纳税人(包括一般纳税人和小规模纳税人),选择差额纳税的,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
5. 利润各是百分之几?
1,工程施工的综合单价里的税金计算如下:按人工费加机械费的和,再乘以系数。税金取3.45。 施工工程的税金=(直接费+管理费+利润+规费+价款调整)*3.45。2,施工工程的管理费用计算如下:收费范围计费基数征收标准征收依据收费性质城市规划区内建筑安装工程造价(不含设备)该项费用列入工程预算定额0.06%当地财税文件行政事业 性收费3,施工工程的利润计算如下:工程施工的利润是本年利润科目。如: (1)工程完工后,结转施工成本时: 借:工程结算成本 贷:工程施工 (2)将工程成本结转到本年利润时 借:本年利润 贷:工程结算成本 本年利润=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业外支出-管理费用-财务费用-营业费用。
6. 一般一家公司要交哪些税?
一般的企业必交的有5种:增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市建设税。税率我国采用的百分之二十五的比例税率。
企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过)的规定,我国企业所得税采用25%的比例税率。另外:
(1)非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%征收企业所得税;
(2)符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
(3)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
1、增值税
从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
一个企业,总是需要经营的,不管经营范围是什么,总之是逃不出增值税的征收范围,反正已经全面营改增了,增值税一统天下。所以增值税是每个公司都绕不过去的。
即使有的公司是免税,那属于税收优惠的范畴,但申报还是必须的。
2、企业所得税
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
一个公司,最终的经营成果肯定是需要缴纳企业所得税的,即使是分公司,虽然不是自己算,但也需要总公司计算分配后自行缴纳。
3、个人所得税
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
对于公司来说,本身不缴纳个人所得税。但是雇员工资需要缴啊,股东分红需要缴啊。公司是法定的扣缴义务人,少代扣了也是要负责任的,所以不可掉以轻心。
4、印花税
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。
印花税的征税范围虽然有限,仅是列举的合同书据和账薄,但每一个公司开业总需要设置账薄,需要投入资本金、需要签订一些合同。这些业务都少不了印花税的身影。
5、城市维护建设税
简称城建税,这是个影子税种,紧跟流转税(增值税和消费税),计算不复杂,不需要过多考虑,知道即可。
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1. 税率是什么,办公用品发票税率是多少?
一、小规模去税局申请开具增值税专用发票的税率是3%。
二、小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简单办法计算应纳税额。按照销售额(不含税)和规定的6%和4%计算应纳税额(现在为3%不区分工业商业),不得抵扣进项税额、可以开具增值税专用发票。 其计算公式为:应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,可按下列公式计算销售额,即把含税销售额换算为不含税销售额:销售额=含税销售额/(1+征收率)
三、小规模企业可以去税局申请开具增值税专用发票,需提供的资料有:
1、税局网站上申请的开具增值税专用发票申请表;
2、携带公司营业执照,经办人身份证证明。 四、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
一般情况下是3%的税率,小规模纳税人自己不可以开具专用发 票需要去税局请税局帮忙开这个,一般都是3%征收率。
2. 请问税率和征收率有什么区别呢?
税率是一个税种制度中最关键的因素之一,反映了征税的深度,税率越高,税负相应越重。而征收率主要是为了便于征管,简化征税程序而采取的一种简易计税比例。
主要区别有
一、税率是法定的,稳定的,不会轻易改变;而征收率的地位则低得多,随意性更大。例如增值税的税率目前有四档,包括13%、9%、6%和0%;征收率则有3%和5%两档。税率的改变是非常重大的,不会轻易改变。现行税率从16%下降至13%,10%下降至9%是2009年的政府工作报告决定,换言之,这是中央作出的重要决策,连国家税务总局都没有单独决定的权力。
而对征收率进行调整,基本上财政部和税务总局就可以拍板决定的事,法律层级低了很多。,例如2014年的财税(2014)57号决定把增值税6%和4%征收率统一简并为3%,只是一个普通的财税文件而已。
二、税率只适用于纳税人的一般计税方法,而征收率适用于小规模纳税人和部分一般纳税人。很多人会把税率和征收率混淆,其实最好区分的就是看适用于哪类纳税人。税率仅适用于一般纳税人,小规模纳税人是不适用税率计算税款的;而征收率是为了简化征管,提高效率,所以适用于财务会计能力较弱的小规模纳税人和部分选择适用简易计税办法的一般纳税人。
一般纳税人在计算应纳税额使用的是税率。假如销售货物,适用税率是13%,购进原材料,适用税率也是13%,当期应-纳税额=当期销项税额-当期进项税额=当期不含税收入×13%-当期购进原材料不含税价×13%。
小规模纳税人在计算应纳税额时使用的是征收率。例如,小规模纳税人销售货物的应纳税额=当期不含税收入×3%征收率,直接计算结果。
三、税率不代表实际税负,而征收率等于实际税负。由于一般纳税人的实际税负取决于销项税额和进项税额之间的差额,所以税率并不一定等于实际税负,不同行业的实际税负有所不同,不同企业之间也不相同。而小规模纳税人的实际税负则完全等于征收率。
例如,某一般纳税人当期销售收入100万元,当期采购成本80万元,适用税率13%,当期应纳税额=100×13%-80×13%=2.6万元,实际税负=2.6/100=2.6%,大大低于13%。
而小规模纳税人当期销售收入50万元,适用征收率3%,当期应纳税额=50×3%=1.5万,实际税负=1.5/50=3%,两者是一致的。
这主要是因为两者的计税方法是不同的,一般纳税人能否少交税,关键在于能否充分抵扣哦进项税额,这也是为什么很多企业在没有取得进项发票的时候,往往铤而走险,不惜花钱去买发票抵扣进项的原因,就是为了抵扣进项,降低实际税负。
3. 五个点是什么意思?
税收中的5个点是收取原价值的5%作为税收。
例如:企业购买200000元的原材料,税收要收取5个点,即应交税费=200000*5%=10000元。 税收是以实现国家公共财政职能为目的,基于政治权力和法律规定,由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征,是国家最主要的一种财政收入形式。 国家取得财政收入的手段有多种多样,如税收、发行货币、发行国债、收费、罚没等等,而税收则由政府征收,取自于民、用之于民。税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。税收三性是一个完整的体系,它们相辅相成、缺一不可。4. 百分之五的增值税是什么?
5%是征收率,不是税率。
使用5%征收率征收增值税的有:
1,一般纳税人出售不动产、出租不动产,按照规定选择适用简易计税方法计税的,按照5%征收率计算应交增值税,不能抵扣进项税额。
2,小规模纳税人、非一般纳税人的单位和个人出售不动产、出租不动产,按照5%征收率计算缴纳增值税。
3,提供劳务派遣服务的纳税人(包括一般纳税人和小规模纳税人),选择差额纳税的,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
5. 利润各是百分之几?
1,工程施工的综合单价里的税金计算如下:按人工费加机械费的和,再乘以系数。税金取3.45。 施工工程的税金=(直接费+管理费+利润+规费+价款调整)*3.45。2,施工工程的管理费用计算如下:收费范围计费基数征收标准征收依据收费性质城市规划区内建筑安装工程造价(不含设备)该项费用列入工程预算定额0.06%当地财税文件行政事业 性收费3,施工工程的利润计算如下:工程施工的利润是本年利润科目。如: (1)工程完工后,结转施工成本时: 借:工程结算成本 贷:工程施工 (2)将工程成本结转到本年利润时 借:本年利润 贷:工程结算成本 本年利润=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-其他业务支出-营业外支出-管理费用-财务费用-营业费用。
6. 一般一家公司要交哪些税?
一般的企业必交的有5种:增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市建设税。税率我国采用的百分之二十五的比例税率。
企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过)的规定,我国企业所得税采用25%的比例税率。另外:
(1)非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%征收企业所得税;
(2)符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。
(3)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
1、增值税
从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
一个企业,总是需要经营的,不管经营范围是什么,总之是逃不出增值税的征收范围,反正已经全面营改增了,增值税一统天下。所以增值税是每个公司都绕不过去的。
即使有的公司是免税,那属于税收优惠的范畴,但申报还是必须的。
2、企业所得税
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
一个公司,最终的经营成果肯定是需要缴纳企业所得税的,即使是分公司,虽然不是自己算,但也需要总公司计算分配后自行缴纳。
3、个人所得税
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
对于公司来说,本身不缴纳个人所得税。但是雇员工资需要缴啊,股东分红需要缴啊。公司是法定的扣缴义务人,少代扣了也是要负责任的,所以不可掉以轻心。
4、印花税
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。
印花税的征税范围虽然有限,仅是列举的合同书据和账薄,但每一个公司开业总需要设置账薄,需要投入资本金、需要签订一些合同。这些业务都少不了印花税的身影。
5、城市维护建设税
简称城建税,这是个影子税种,紧跟流转税(增值税和消费税),计算不复杂,不需要过多考虑,知道即可。
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