流动比率公式(现金比率三者关系)
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2023-12-01
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1. 流动比率公式,现金比率三者关系?
我知道一、短期偿债能力的比率分析
(一)流动比率
(二)速动比率
(三)现金比率
(四)流动比率、速动比率和现金比率的相互关系
三者之间的相互关系:
第一,以全部流动资产作为偿付流动负债的基础,所计算的指标是流动比率。
第二,速动比率以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动的基础。
第三,现金比率以现金类资产作为偿付流动负债的基础流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
现金比率=现金及其等价物/流动负债。
2. 流动比率低于2且逐年下降说明什么?
说明企业的短期偿债能力较差,负债在逐年增加,库存积压超过正常值,资金流动性差,证明营运能力较差,公司的经营面临一定的风险。
流动比率是用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前,可以变为现金用于偿还负债的能力。一般认为合理的最低流动比率为2。
流动比率越高,企业资产的流动性越大,但是,比率太大表明流动资产占用较多,会影响经营资金周转效率和获利能力。
3. 流动比率与速动比率的优点与不足是什么?
流动比率是指流动资产,里面包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、待摊费用、存货等,其中应收账款要以扣除坏账准备后的净额计算。
速动只是能够快速用来动用的资金而已,2者都是表示偿还债务的能力。流动的不足怕是对于投资者来说的吧,公司可以被操纵。对于公司来说只是个指标,没有丝毫意义,真要说的话,应该是用速动对于公司来说更加安全,可以保证按时偿还债务,而不会出现突发情况导致无法偿还。
不足就是公司在这方面的准备金等就要多了点。流动和速动恰恰相反,就是不太安全,相对来说哈。
而且对于速动,公司不需要在可以立即贴现的资金发面准备太多。
流动比率是衡量企业偿债能力,而速动比率是衡量企业短期偿债能力的. 速动比率的高低能直接反映企业的短期偿债能力强弱,它是对流动比率的补充,并且比流动比率反映得更加直观可信。如果流动比率较高,但流动资产的流动性却很低,则企业的短期偿债能力仍然不高。
在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售,转化为现金,应收帐款,应收票据,预付帐款等项目,可以在短时期内变现,而存货、待摊费用等项目变现时间较长,特别是存货很可能发生积压,滞销、残次、冷背等情况,其流动性较差,因此流动比率较高的企业,并不一定偿还短期债务的能力很强,而速动比率就避免了这种情况的发生。
4. 如何计算企业的流动比率?
打开企业的资产负债表,左侧一栏为资产类,右侧一栏为负债类,资产类包括流动资产合计、长期资产合计、固定资产合计、无形及其他资产合计等项目,负债类包括流动负债合计、长期负债合计和所有者权益合计等项目。计算流动比率可直接取资产负债表的合计数据。
流动比率=流动资产/流动负债
流动比率是衡量企业短期债务的偿还能力,教科书给出的标准数值为2:1,但不同行业、不同类型的企业是有差异的,可参照同行业、不同类型标准值对企业的短期债务偿还能力做出判断或评估。
5. 流动性比率过高怎么办?
流动性比率过高意味着企业的流动资产相对于流动负债过多,可能会导致资产使用效率较低,影响企业的获利能力。针对流动性比率过高的问题,可以采取以下措施:
1. 调整投资策略:企业可以适当降低现金持有量,将部分资金投向收益较高的投资品种,如债券、股票等。在保证风险可控的前提下,提高资产的使用效率。
2. 优化应收账款管理:加强应收账款回收力度,降低应收账款占比。对企业客户的信用进行严格审查,合理控制账期,以减少坏账损失。
3. 改善存货管理:对企业存货进行精细化管理,优化库存结构,减少存货积压。通过提高生产计划和销售预测的准确性,降低库存波动风险。
4. 加强企业内部控制:加强企业内部控制,提高资产使用效率和经营效益。加强对子公司、分支机构的监管,确保企业整体运营的稳健性。
5. 扩大业务规模:在确保资金安全的前提下,企业可以适当扩大业务规模,提高市场竞争力。通过拓展市场、开发新产品等方式,提高企业的盈利能力。
6. 理财产品投资:企业可以考虑将部分资金投资于风险较低、收益稳定的理财产品,如货币基金、国债、银行理财等,实现资金保值。
7. 融资筹措:在必要时,企业可以考虑通过融资筹措的方式,满足短期资金需求。合理安排债务结构,降低融资成本,提高资金使用效率。
总之,流动性比率过高时,企业应综合考虑自身的实际情况,采取适当措施优化资产结构,提高资产使用效率,实现盈利能力的提升。同时,关注市场动态,把握投资机会,确保企业在控制风险的前提下实现持续发展。
6. 商业银行流动资产与流动负债的比率不能低于多少?
资产可分为流动资产和长期资产,负债也同理.银行体系是个高风险高负债的行业,它面临的风险很多,其中非常重要的一类风险就是流动性风险,流动性风险就是不能偿付到期的债务或没有资金去增加合理资产的风险.为此,银行监管部门为了加强银行流动性管理,规定流动比率(就是你上面所说的比率)不得低于25% .它的意思就是说以流动性负债为准,你应该至少保持它的25%的流动性的资产,以防止因流动性问题导致的银行风险. 不然的话,银行都将流动资产变为长期资产了,因为收益大多了.但是风险也大大地增加了.
7. 上市公司财务报表中的流动比率速度比率怎么看?
“流动比率”“速度比率”属于流动资金比率中2大项目其余还有存货周转率和应收帐周转率. 1,“流动比率”:用来衡量公司履行短期财务责任的能力. 公式=流动资产/流动负债,这数据很重要一般和同行业比较(因为不同行业可能需要的流动资金较高)一般来说流动比率为2:1如低于1倍的一般显示财政状况有点问题.但请注意因为是要靠历史会计数据来计算的所以很有可能被(粉饰橱窗或结算日的不同)刻意堆砌数字. 2.“速度比率”:是指从流动资产中扣除存货的比率 公式=流动资产-存货/流动负债 因为要减存货(存货是流动资产中最难流动的资产)所以可以更准确和标准的衡量公司资金流动情况
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1. 流动比率公式,现金比率三者关系?
我知道一、短期偿债能力的比率分析
(一)流动比率
(二)速动比率
(三)现金比率
(四)流动比率、速动比率和现金比率的相互关系
三者之间的相互关系:
第一,以全部流动资产作为偿付流动负债的基础,所计算的指标是流动比率。
第二,速动比率以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动的基础。
第三,现金比率以现金类资产作为偿付流动负债的基础流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
现金比率=现金及其等价物/流动负债。
2. 流动比率低于2且逐年下降说明什么?
说明企业的短期偿债能力较差,负债在逐年增加,库存积压超过正常值,资金流动性差,证明营运能力较差,公司的经营面临一定的风险。
流动比率是用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前,可以变为现金用于偿还负债的能力。一般认为合理的最低流动比率为2。
流动比率越高,企业资产的流动性越大,但是,比率太大表明流动资产占用较多,会影响经营资金周转效率和获利能力。
3. 流动比率与速动比率的优点与不足是什么?
流动比率是指流动资产,里面包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、待摊费用、存货等,其中应收账款要以扣除坏账准备后的净额计算。
速动只是能够快速用来动用的资金而已,2者都是表示偿还债务的能力。流动的不足怕是对于投资者来说的吧,公司可以被操纵。对于公司来说只是个指标,没有丝毫意义,真要说的话,应该是用速动对于公司来说更加安全,可以保证按时偿还债务,而不会出现突发情况导致无法偿还。
不足就是公司在这方面的准备金等就要多了点。流动和速动恰恰相反,就是不太安全,相对来说哈。
而且对于速动,公司不需要在可以立即贴现的资金发面准备太多。
流动比率是衡量企业偿债能力,而速动比率是衡量企业短期偿债能力的. 速动比率的高低能直接反映企业的短期偿债能力强弱,它是对流动比率的补充,并且比流动比率反映得更加直观可信。如果流动比率较高,但流动资产的流动性却很低,则企业的短期偿债能力仍然不高。
在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售,转化为现金,应收帐款,应收票据,预付帐款等项目,可以在短时期内变现,而存货、待摊费用等项目变现时间较长,特别是存货很可能发生积压,滞销、残次、冷背等情况,其流动性较差,因此流动比率较高的企业,并不一定偿还短期债务的能力很强,而速动比率就避免了这种情况的发生。
4. 如何计算企业的流动比率?
打开企业的资产负债表,左侧一栏为资产类,右侧一栏为负债类,资产类包括流动资产合计、长期资产合计、固定资产合计、无形及其他资产合计等项目,负债类包括流动负债合计、长期负债合计和所有者权益合计等项目。计算流动比率可直接取资产负债表的合计数据。
流动比率=流动资产/流动负债
流动比率是衡量企业短期债务的偿还能力,教科书给出的标准数值为2:1,但不同行业、不同类型的企业是有差异的,可参照同行业、不同类型标准值对企业的短期债务偿还能力做出判断或评估。
5. 流动性比率过高怎么办?
流动性比率过高意味着企业的流动资产相对于流动负债过多,可能会导致资产使用效率较低,影响企业的获利能力。针对流动性比率过高的问题,可以采取以下措施:
1. 调整投资策略:企业可以适当降低现金持有量,将部分资金投向收益较高的投资品种,如债券、股票等。在保证风险可控的前提下,提高资产的使用效率。
2. 优化应收账款管理:加强应收账款回收力度,降低应收账款占比。对企业客户的信用进行严格审查,合理控制账期,以减少坏账损失。
3. 改善存货管理:对企业存货进行精细化管理,优化库存结构,减少存货积压。通过提高生产计划和销售预测的准确性,降低库存波动风险。
4. 加强企业内部控制:加强企业内部控制,提高资产使用效率和经营效益。加强对子公司、分支机构的监管,确保企业整体运营的稳健性。
5. 扩大业务规模:在确保资金安全的前提下,企业可以适当扩大业务规模,提高市场竞争力。通过拓展市场、开发新产品等方式,提高企业的盈利能力。
6. 理财产品投资:企业可以考虑将部分资金投资于风险较低、收益稳定的理财产品,如货币基金、国债、银行理财等,实现资金保值。
7. 融资筹措:在必要时,企业可以考虑通过融资筹措的方式,满足短期资金需求。合理安排债务结构,降低融资成本,提高资金使用效率。
总之,流动性比率过高时,企业应综合考虑自身的实际情况,采取适当措施优化资产结构,提高资产使用效率,实现盈利能力的提升。同时,关注市场动态,把握投资机会,确保企业在控制风险的前提下实现持续发展。
6. 商业银行流动资产与流动负债的比率不能低于多少?
资产可分为流动资产和长期资产,负债也同理.银行体系是个高风险高负债的行业,它面临的风险很多,其中非常重要的一类风险就是流动性风险,流动性风险就是不能偿付到期的债务或没有资金去增加合理资产的风险.为此,银行监管部门为了加强银行流动性管理,规定流动比率(就是你上面所说的比率)不得低于25% .它的意思就是说以流动性负债为准,你应该至少保持它的25%的流动性的资产,以防止因流动性问题导致的银行风险. 不然的话,银行都将流动资产变为长期资产了,因为收益大多了.但是风险也大大地增加了.
7. 上市公司财务报表中的流动比率速度比率怎么看?
“流动比率”“速度比率”属于流动资金比率中2大项目其余还有存货周转率和应收帐周转率. 1,“流动比率”:用来衡量公司履行短期财务责任的能力. 公式=流动资产/流动负债,这数据很重要一般和同行业比较(因为不同行业可能需要的流动资金较高)一般来说流动比率为2:1如低于1倍的一般显示财政状况有点问题.但请注意因为是要靠历史会计数据来计算的所以很有可能被(粉饰橱窗或结算日的不同)刻意堆砌数字. 2.“速度比率”:是指从流动资产中扣除存货的比率 公式=流动资产-存货/流动负债 因为要减存货(存货是流动资产中最难流动的资产)所以可以更准确和标准的衡量公司资金流动情况
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