专利增资(非专利技术可以出资吗)
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2023-12-05
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1. 专利增资,非专利技术可以出资吗?
第一个问题:技术入股的问题?
可行。受到《公司法》的保护。 如果形成了技术成果,比如专利、非专利技术成果,可以作为非货币出资最重要的在于价值的确定,科学、合理、真实、公平地确定技术的价值,有利于技术成为企业的真实资本和合理股份。
在实践中,技术成果出资入股的作价方式主要有三种:评估作价、协商作价以及两种作价方式的结合。
技术评估作价是指专业的评估机构对出资人的技术成果的价值进行确定的作价方式,即将技术价值进行量化的过程。
协商作价方式是出资人不经评估,自行商定入股技术的作价金额的一种方法,这种作价方式是出资各方在诚信的基础上,通过协商来确定出资技术的价值。第二个问题:股权的比例与分配问题100%的股权是要分配完毕的,不用预留,将来新股东的股要安排,可以采用两种方式,一种是先用原始股东代持份额,待符合条件后转让经新股东;
二种是通过将来增资扩股的方式操作,引入新股东,按比例稀释股份。第三个问题 股权实现的问题可以设定时产为轴的股权实现方式:比如,占9%的股权,分三年每年3%赠予;或者设定绩效指标,按照绩效指标为兑现。特别要注意的是,与技术团队要签订竞业限制的条款与协议,避免你公司内的技术团队外部兼职创业。第四个问题 股权激励方式操作可以与兼职创业者签订股权激励方案,或者期权激励方案。
2. 专利技术如何进行增资?
专利增资第一步,专利评估。
专利评估机构的选择,尤为重要。评估机构的资质和经验,将影响专利增资的每一步,对专利增资成功与否起到重要作用。专利评估机构,要有资产评估资质。这一点可以从评估机构的营业执照和资产评估资格证书来进行验证。仅有资质还不够,需要观察评估机构是否有专利增资评估经验,这一点可以从评估机构的客户名单及与评估机构人员交谈中得到。专利增资第二步,办理专利过户手续。根据工商局规定,用于增资的专利必须是股东拥有。所以在专利评估过程中或专利评估后,要将专利从股东名下过户到公司名下。此过程,相当于货币增资中将货币打入银行账户。专利增资第三步,财产转移报告和验资报告。专利过户成功后,需要找一家会计师事务所写财产转移报告和验资报告。以上三步完成,便可以将三本报告(评估、财产转移、验资)和工商变更登记申请书一并提交工商,等待审核。在我们进行增资的时候,一定要根据自己的实际情况来进行选择合适的方式,不要盲从,对于专利增资来说,我们在进行增资的时候,首先要进行专利评估,然后办理专利过户手续,最后进行撰写财产转移报告和验资报告,这样,就基本上完成了专利增资的整个流程了。3. 专利入股再转让如何缴税?
1、个人以专利技术入股投资需要缴纳个人所得税
《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》(财税[2015]41号)第一条规定:个人以非货币性资产投资,属于个人转让非货币性资产和投资同时发生。对个人转让非货币性资产的所得,应按照“财产转让所得”项目,依法计算缴纳个人所得税。
《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》(财税[2015]41号)第五条明确,非货币性资产,是指现金、银行存款等货币性资产以外的资产,包括股权、不动产、技术发明成果以及其他形式的非货币性资产。
非货币性资产投资,包括以非货币性资产出资设立新的企业,以及以非货币性资产出资参与企业增资扩股、定向增发股票、股权置换、重组改制等投资行为。
个人以非货币性资产投资,取得被投资企业的股权价值高于该资产原值的部分,根据个人所得税法规定,属于个人财产转让所得,应缴纳个人所得税。但是由于在非货币性资产投资交易过程中没有或仅有少量现金流,且大多数交易金额较大,纳税人可能缺乏足够的资金缴税。因此,为鼓励和引导民间个人投资,《国务院关于印发中国(上海)自由贸易试验区总体方案的通知》(国发[2013]38号)批准上海自贸区先行试点非货币性资产投资分期缴纳个人所得税政策。
为进一步鼓励和引导民间个人投资,经国务院批准,从2015年4月1日将在上海自由贸易试验区试点的个人非货币性资产投资分期缴税政策推广至全国(即财税[2015]41号文)。
财税[2015]41号文第二条第一款规定,个人以非货币性资产投资,应按评估后的公允价值确认非货币性资产转让收入。非货币性资产转让收入减除该资产原值及合理税费后的余额为应纳税所得额。
《国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第20号)第四条进一步明确,纳税人非货币性资产投资应纳税所得额为非货币性资产转让收入减除该资产原值及合理税费后的余额。
2、个人以技术入股投资可以递延纳税
《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税[2016]101号)第三条规定:
企业或个人以技术成果投资入股到境内居民企业,被投资企业支付的对价全部为股票(权)的,企业或个人可选择继续按现行有关税收政策执行,也可选择适用递延纳税优惠政策。
选择技术成果投资入股递延纳税政策的,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。
因此,企业或者个人技术成果投资入股选择递延纳税有两个条件:一是入股的对象必须是境内居民企业;二是入股的被投资企业支付的对价必须是100%的股票(权)。如果被投资企业还有其他现金对价或者除股票(权)的非货币性资产等作为对价的,就不能适用选择性优惠政策
4. 专利代理费付多少?
可以计入研发费用。如果发明专利有一件以上或者实用新型专利达到6-8件,企业符合一定的条件以后,可以申请高新企业,可以享受政府的一些补助。各地补助不同,你要向当地工商部门咨询。
商标一般在一年半左右才能下证。专利分三种,发明一般在三年左右下证,实用型新一般在10-12个月左右,外观专利在6-8个月左右。
所谓无形资产,是要在你的商标或专利拿到证书以后,你成了所有权人,才可以作为无形资产,用于评估,质押,融资,还可以在评估后为企业增资。
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1. 专利增资,非专利技术可以出资吗?
第一个问题:技术入股的问题?
可行。受到《公司法》的保护。 如果形成了技术成果,比如专利、非专利技术成果,可以作为非货币出资最重要的在于价值的确定,科学、合理、真实、公平地确定技术的价值,有利于技术成为企业的真实资本和合理股份。
在实践中,技术成果出资入股的作价方式主要有三种:评估作价、协商作价以及两种作价方式的结合。
技术评估作价是指专业的评估机构对出资人的技术成果的价值进行确定的作价方式,即将技术价值进行量化的过程。
协商作价方式是出资人不经评估,自行商定入股技术的作价金额的一种方法,这种作价方式是出资各方在诚信的基础上,通过协商来确定出资技术的价值。第二个问题:股权的比例与分配问题100%的股权是要分配完毕的,不用预留,将来新股东的股要安排,可以采用两种方式,一种是先用原始股东代持份额,待符合条件后转让经新股东;
二种是通过将来增资扩股的方式操作,引入新股东,按比例稀释股份。第三个问题 股权实现的问题可以设定时产为轴的股权实现方式:比如,占9%的股权,分三年每年3%赠予;或者设定绩效指标,按照绩效指标为兑现。特别要注意的是,与技术团队要签订竞业限制的条款与协议,避免你公司内的技术团队外部兼职创业。第四个问题 股权激励方式操作可以与兼职创业者签订股权激励方案,或者期权激励方案。
2. 专利技术如何进行增资?
专利增资第一步,专利评估。
专利评估机构的选择,尤为重要。评估机构的资质和经验,将影响专利增资的每一步,对专利增资成功与否起到重要作用。专利评估机构,要有资产评估资质。这一点可以从评估机构的营业执照和资产评估资格证书来进行验证。仅有资质还不够,需要观察评估机构是否有专利增资评估经验,这一点可以从评估机构的客户名单及与评估机构人员交谈中得到。专利增资第二步,办理专利过户手续。根据工商局规定,用于增资的专利必须是股东拥有。所以在专利评估过程中或专利评估后,要将专利从股东名下过户到公司名下。此过程,相当于货币增资中将货币打入银行账户。专利增资第三步,财产转移报告和验资报告。专利过户成功后,需要找一家会计师事务所写财产转移报告和验资报告。以上三步完成,便可以将三本报告(评估、财产转移、验资)和工商变更登记申请书一并提交工商,等待审核。在我们进行增资的时候,一定要根据自己的实际情况来进行选择合适的方式,不要盲从,对于专利增资来说,我们在进行增资的时候,首先要进行专利评估,然后办理专利过户手续,最后进行撰写财产转移报告和验资报告,这样,就基本上完成了专利增资的整个流程了。3. 专利入股再转让如何缴税?
1、个人以专利技术入股投资需要缴纳个人所得税
《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》(财税[2015]41号)第一条规定:个人以非货币性资产投资,属于个人转让非货币性资产和投资同时发生。对个人转让非货币性资产的所得,应按照“财产转让所得”项目,依法计算缴纳个人所得税。
《财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》(财税[2015]41号)第五条明确,非货币性资产,是指现金、银行存款等货币性资产以外的资产,包括股权、不动产、技术发明成果以及其他形式的非货币性资产。
非货币性资产投资,包括以非货币性资产出资设立新的企业,以及以非货币性资产出资参与企业增资扩股、定向增发股票、股权置换、重组改制等投资行为。
个人以非货币性资产投资,取得被投资企业的股权价值高于该资产原值的部分,根据个人所得税法规定,属于个人财产转让所得,应缴纳个人所得税。但是由于在非货币性资产投资交易过程中没有或仅有少量现金流,且大多数交易金额较大,纳税人可能缺乏足够的资金缴税。因此,为鼓励和引导民间个人投资,《国务院关于印发中国(上海)自由贸易试验区总体方案的通知》(国发[2013]38号)批准上海自贸区先行试点非货币性资产投资分期缴纳个人所得税政策。
为进一步鼓励和引导民间个人投资,经国务院批准,从2015年4月1日将在上海自由贸易试验区试点的个人非货币性资产投资分期缴税政策推广至全国(即财税[2015]41号文)。
财税[2015]41号文第二条第一款规定,个人以非货币性资产投资,应按评估后的公允价值确认非货币性资产转让收入。非货币性资产转让收入减除该资产原值及合理税费后的余额为应纳税所得额。
《国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第20号)第四条进一步明确,纳税人非货币性资产投资应纳税所得额为非货币性资产转让收入减除该资产原值及合理税费后的余额。
2、个人以技术入股投资可以递延纳税
《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税[2016]101号)第三条规定:
企业或个人以技术成果投资入股到境内居民企业,被投资企业支付的对价全部为股票(权)的,企业或个人可选择继续按现行有关税收政策执行,也可选择适用递延纳税优惠政策。
选择技术成果投资入股递延纳税政策的,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。
因此,企业或者个人技术成果投资入股选择递延纳税有两个条件:一是入股的对象必须是境内居民企业;二是入股的被投资企业支付的对价必须是100%的股票(权)。如果被投资企业还有其他现金对价或者除股票(权)的非货币性资产等作为对价的,就不能适用选择性优惠政策
4. 专利代理费付多少?
可以计入研发费用。如果发明专利有一件以上或者实用新型专利达到6-8件,企业符合一定的条件以后,可以申请高新企业,可以享受政府的一些补助。各地补助不同,你要向当地工商部门咨询。
商标一般在一年半左右才能下证。专利分三种,发明一般在三年左右下证,实用型新一般在10-12个月左右,外观专利在6-8个月左右。
所谓无形资产,是要在你的商标或专利拿到证书以后,你成了所有权人,才可以作为无形资产,用于评估,质押,融资,还可以在评估后为企业增资。
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